確定申告が間に合わなかったら、どうなるのか知りたい方へ。
確定申告、間に合わなかった…どうしよう
大丈夫！対処法を教えるよ！
結論から言うと、期限を過ぎても確定申告はできます。
ただし、状況によってはペナルティ（加算税や延滞税）が発生します。
１月から１２月の所得税の申告期限は、翌年の２月１５日～３月１５日
3月15日を過ぎたら、
- いくらくらい余分に払うことになるのか
- 個人（会社員）と個人事業主の違い
- 今から何をすればいいのか
できるだけわかりやすく解説します。
まずは落ち着いて、順番に確認していきましょう。
確定申告が期限に間に合わなかったらどうする？
結論はただ１つ、今からでも申告すること！
申告期限を過ぎても、提出できます。（「期限後申告」といいます。）
申告期限（３月１５日）を過ぎて提出すること。
大事なのは、気づいた時点ですぐ動くこと。
放置すればするほど、延滞税などが増えていきます。
確定申告の期限はいつまで？過ぎたらどう扱われる？
所得税の確定申告期限は、原則として毎年3月15日です（国税庁）。
この日を1日でも過ぎると「期限後申告」扱いになります。
ただし、違いがあります。
- 自主的にすぐ申告した場合
- 税務署から指摘を受けた後に申告した場合
後者のほうが、加算税が重くなる可能性があります。
つまり、早く出せば出すほどダメージは小さいということです。
期限後申告のペナルティは？いくらかかる？
主なペナルティは次の3つです。
- 無申告加算税
- 延滞税
- 重加算税
これらの税金は、期限を過ぎた時点で自動で発生します。
税務署から通知書が届くことで、金額を知ることになります。
無申告加算税とは
申告しなかったことに対するペナルティです。
期限を１日でも過ぎると、発生します。
原則として、
- 納付税額の15％（一定額を超えると20％）
- ただし自主的に早めに申告すれば軽減されることもある
例えば、本来納める税金が10万円だった場合、15％なら1万5,000円が上乗せされます。
遅れても税務署に指摘される前に自己申告すれば、軽減または回避されることがあるので、とにかく早く申告することをおすすめします。
延滞税とは
納付が遅れたことに対する利息のようなものです。
日数に応じて増えていきます。
遅れれば遅れるほど増えるため、「とりあえず申告だけでも早く」が鉄則です。
重加算税とは
意図的な隠ぺいがあったと判断された場合に課されます。
通常のケースではあまり心配しなくて大丈夫ですが、 故意の無申告はリスクが高いです。
【会社員・副業の場合】確定申告が遅れたらどうなる？
会社員でも、以下の場合は申告が必要になることがあります。
- 副業所得がある
- 医療費控除などの控除を受けたい
- ふるさと納税の申告漏れ
- 20万円以下なら不要?
- 副業所得が20万円以下なら所得税の申告は不要ですが、 住民税の申告は必要なケースがあります。
- 会社にバレる？
- 直接「税務署から会社へ連絡」が行くことは通常ありません。
- 還付申告ならどうなる？
- 払いすぎた税金を取り戻す「還付申告」は、期限を過ぎても原則5年間提出できます。
この場合、ペナルティはありません。
【個人事業主の場合】期限後申告の影響
個人事業主は影響が大きくなりやすいです。
青色申告特別控除を申請している方は、期限内に申告することが条件になっている控除があります。
65万円控除を使う予定だった場合、要件を満たせないと控除額が下がる可能性があります。
無申告状態が続くと、
- 融資審査
- 補助金申請
などに影響することもあります。
- 消費税の申告遅れは？
- 課税事業者の場合、消費税の申告遅れにも 同様に加算税・延滞税が発生します。
確定申告を放置するとどうなる？
期限を過ぎても申告・納付をしないと、税務署から書面によるお尋ねや確認通知が届きます。
「申告書の提出はお済みですか？」
「納付予定の税額を確認してください」
まだこの段階では、延滞税・加算税は自動計算されていますが、強制的な手続きはありません。
さらに放置すると、税務署は督促状を送ってきます。
- 納付期限が指定される
- 延滞税もどんどん増えていく
日割りで増えるので、1か月、2か月…と放置すると負担が膨らみます。
督促状も無視し続けると、最終的には財産差し押さえに進む可能性があります。
まとめ
確定申告が期限に間に合わなかったとしても、今から行動すればダメージは最小限にできます。
大切なのは、
- 放置しない
- 早く出す
焦る気持ちはわかりますが、 今日動けば、明日は少し安心できます。
まずは申告書の作成から始めましょう。
